Nawijanie zaufania zespołów nil rate

Nawijanie zaufania zespołów nil rate

Wiele testamentów wyprodukowanych przed październikiem 2007 zawierało fundusze "zerowej stawki pasmowej". Były prostym narzędziem do oszczędzania podatku spadkowego, gdy jeden z małżonków odziedziczył po drugim. W październiku 2007 ustawa uległa zmianie i te trusty nie były już potrzebne do oszczędzania podatków.

Skoro zaufanie nie daje już oszczędności podatkowych, żyjący małżonek i dzieci stają w obliczu dylematu po pierwszej śmierci: czy powinni skończyć z zaufaniem?

Ich prawnik musi wyjaśnić złożone zalety i wady likwidacji zaufania do rozpaczliwej rodziny.

Ogólnie mówiąc minusy należą:

  • Powiernicy muszą złożyć roczne zeznania podatkowe dla trustu, a stawka podatku jest potencjalnie karna
  • Powinny odbywać się coroczne spotkania powierników;
  • Oprocentowanie zerowej stawki podatku od spadków zostanie zamrożone według stawki dozwolonej w dniu śmierci pierwszego z małżonków. Jak na styczeń 2015 jest to 325,000 i utknął tam przez wiele lat. Jeśli jednak (zgodnie z tym, co powiedzieli konserwatyści), to zwiększy się do 1m rodzina straciła potencjalnie 675,000 zerowego pasma, utrzymując zaufanie. Z podatkiem w wysokości 40% do 270,000 można zapłacić dodatkowy podatek.

. dla Utrzymanie zaufania polega na tym, że kwota w zaufaniu (prawdopodobnie w wysokości £ 325,000) przyniesie korzyści życiu życiowym małżonkowi, a następnie trafia do osób nazwanych jako beneficjentów, gdy zmarły współmałżonek umiera: zwykle dzieci. Pozostały przy życiu małżonek może zarabiać jedynie na zaufaniu, a nie na kapitale.

Jeśli istnieją jakiekolwiek wątpliwości, że dzieci będą odziedziczyć (często kwestia drugich małżeństw, w których ostatecznymi beneficjentami nie są dzieci pozostającego przy życiu małżonka), zaufanie zapewnia, że ​​dziedziczą kapitał w zaufaniu.

Jeśli łączne aktywa małżonków są mniejsze niż £ 650,000 i prawdopodobnie nie wzrosną, to nie ma znaczenia, niż jest to, że zerowy wskaźnik jest zamrożony, ponieważ nie powinno być żadnego podatku od spadku, który miałby zapłacić za drugą śmierć.

Bez względu na to, co robi rodzina, decydują się na nie MUST podjąć niezbędne kroki, aby zakończyć lub skonfigurować zaufanie. W tym czasie jest to łatwe do wykonania, ale jeśli nic nie robią lub nie robią tego właściwie, może to być pole minowe, które zostanie później uporządkowane.

Zaufanie może zostać zlikwidowane dopiero po 3 miesiącach od śmierci, a przed 2-ami zostanie "odczytywane" w testamencie. Jeśli trust nie jest prawidłowo skonfigurowany lub rozwiązany poprawnie w momencie pierwszej śmierci, pozostawia wykonawcom (często dzieciom) niewygodne negocjacje z HMRC po drugiej śmierci nad wartością aktywów i zobowiązań podatkowych Trustu . Podatek dochodowy i podatek od zysków kapitałowych są płatne w okresie trwania trustu i po jego likwidacji.

Wnioski

Jeśli wola zawiera zaufanie w zerowej stawce, weź doradztwo prawne, nawet jeśli okaże się, że w tym czasie nie ma podatku od spadków.