Siedem wskazówek dotyczących zmniejszenia podatku od spadków (IHT)

Siedem wskazówek dotyczących zmniejszenia podatku od spadków (IHT)

Podatek od spadku (IHT) jest wypłacany na nieruchomości, gdy ktoś umiera, jeśli majątek jest wart większy niż próg (£ 325,000 w 2014 / 15). IHT jest zazwyczaj opłacany w wysokości 40% od kwoty przekraczającej ten próg, lub 36% jeśli nieruchomość kwalifikuje się do obniżenia z powodu darowizny charytatywnej.

Transferowalna nil rate band pomiędzy małżonkami i partnerami cywilnymi

Małżonkowie i zarejestrowani partnerzy cywilni mogą przekazywać sobie wzajemnie aktywa bez płacenia IHT. Potem, gdy drugi partner umiera, ich niski współczynnik powiększony jest o kwotę, którą małżonek ich nie używał po zmarłym. Jeśli podczas pierwszej śmierci nie użyto żadnego z zakresu nil rate, w drugiej śmierci będzie dostępny pasmo niski zera 650,000. Pierwszy współmałżonek lub nieużywany próg IHT lub "nil rate band" jest przenoszony na drugiego małżonka lub partnera cywilnego, gdy umierają.

Siedem wskazówek do złagodzenia IHT:

  1. Daj pieniądze lub majątek i żyj przez 7 lat: Możesz to zrobić tylko wtedy, gdy możesz sobie na to pozwolić i musisz mieć pewność, że nie zachowasz zainteresowania daną aktywnością. Na przykład, jeśli dasz dzieciom dom wakacyjny, a następnie pozostaniesz w nim, musisz zapłacić im należny czynsz rynkowy. Jeśli umrzesz w ciągu 7 lat, zasób wróci do twojego majątku i może powstać podatek do zapłaty. Jeśli umrzesz między 3 a 7 lat po zrobieniu podarunku, a całkowita wartość prezentów, które zrobiłeś, przekroczyła próg, to każda stawka IHT z tytułu upominku zostanie zmniejszona w skali ruchomej. Jest to znane jako "Taper Relief".
  2. Roczne zwolnienie: Każdego roku możesz zrezygnować z £ 3,000, jako pojedynczy prezent lub jako dodatek do tej sumy - możesz też skorzystać z niewykorzystanego dodatku z poprzedniego roku, ale najpierw skorzystasz z premii w roku bieżącym.
  3. Małe upominanie prezentów: Możesz robić małe upominki w wysokości do £ 250 tak wielu osobom, jak chcesz bez podatku (ale nie dla osób, którym dałeś £ 3,000).
  4. Regularne prezenty z nadwyżek dochodów: ymożesz robić prezenty z nadwyżki dochodu, ale musisz pokazać, że jesteś na tyle na tyle, aby żyć, i musi istnieć regularny wzór dawania.
  5. Relacja z nieruchomościami firmowymi (BPR): niektóre inwestycje nienotowane na giełdzie, takie jak akcje notowane na AIM (alternatywny rynek inwestycyjny) kwalifikują się do BPR. Potrzebujesz ich tylko przez 2 i nie zawierają one IHT. Większość Doradców Finansowych sprzedaje ci tego typu inwestycje. Możliwe, że ta ulga zostanie zatrzymana w przyszłości. Inwestycje te są z natury wysokie ryzyko
  6. Zwolnienie z tytułu własności rolnej (APR): Jeśli posiadasz nieruchomość rolną i jest ona częścią działającego gospodarstwa, możesz kwalifikować się do RRSO, w takim przypadku otrzymasz 100% zwolnienia z IHT. Musisz posiadać farmę przez co najmniej 2 lat lub 7 lat, jeśli ją wypuścisz. Jest to skomplikowany obszar prawa podatkowego; zawsze powinieneś zasięgnąć specjalistycznej porady dotyczącej twoich szczególnych okoliczności.
  7. Daj do Miłosierdzia: Kwota podarowana na cele charytatywne będzie wolna od IHT. Jeśli dasz więcej niż 10% swojego majątku netto na cele charytatywne, saldo nieruchomości będzie płacić obniżoną stawkę IHT. Zamiast podatku w wysokości 40% będzie on podlegał opodatkowaniu w wysokości 36%. Wartość netto nieruchomości to suma wszystkich aktywów po odliczeniu wszelkich długów, zobowiązań, ulg, zwolnień i pasma zerowego. W związku z tym darowizny na cele charytatywne mogą być znacznie niższe niż 10% całkowitej wartości nieruchomości, a nieruchomość będzie nadal kwalifikować się do niższej stawki.