Siedem wskazówek dotyczących zmniejszenia podatku od spadków (IHT)

Siedem wskazówek dotyczących zmniejszenia podatku od spadków (IHT)

Podatek od spadku (IHT) jest wypłacany na nieruchomości, gdy ktoś umiera, jeśli majątek jest wart większy niż próg (£ 325,000 w 2014 / 15). IHT jest zazwyczaj opłacany w wysokości 40% od kwoty przekraczającej ten próg, lub 36% jeśli nieruchomość kwalifikuje się do obniżenia z powodu darowizny charytatywnej.

Transferowalna nil rate band pomiędzy małżonkami i partnerami cywilnymi

Małżonkowie i zarejestrowani partnerzy cywilni mogą przekazywać sobie wzajemnie aktywa bez płacenia IHT. Potem, gdy drugi partner umiera, ich niski współczynnik powiększony jest o kwotę, którą małżonek ich nie używał po zmarłym. Jeśli podczas pierwszej śmierci nie użyto żadnego z zakresu nil rate, w drugiej śmierci będzie dostępny pasmo niski zera 650,000. Pierwszy współmałżonek lub nieużywany próg IHT lub "nil rate band" jest przenoszony na drugiego małżonka lub partnera cywilnego, gdy umierają.

Siedem wskazówek do złagodzenia IHT:

  1. Daj pieniądze lub majątek i żyj przez 7 lat: You can only do this if you can afford to, and you must be sure not to retain an interest in the asset you have given away. So for example if you give your children a holiday home then stay in it you must pay them the proper market rent. If you die within 7 years the asset comes back into your estate, and there may be tax to pay. If you die between 3 and 7 years after making a gift, and the total value of gifts that you made is over the threshold, any IHT due on the gift is reduced on a sliding scale. This is known as XCHARXTaper ReliefXCHARX.
  2. Roczne zwolnienie: Każdego roku możesz zrezygnować z £ 3,000, jako pojedynczy prezent lub jako dodatek do tej sumy - możesz też skorzystać z niewykorzystanego dodatku z poprzedniego roku, ale najpierw skorzystasz z premii w roku bieżącym.
  3. Małe upominanie prezentów: Możesz robić małe upominki w wysokości do £ 250 tak wielu osobom, jak chcesz bez podatku (ale nie dla osób, którym dałeś £ 3,000).
  4. Regular gifts out of surplus income: ymożesz robić prezenty z nadwyżki dochodu, ale musisz pokazać, że jesteś na tyle na tyle, aby żyć, i musi istnieć regularny wzór dawania.
  5. Relacja z nieruchomościami firmowymi (BPR): some non-listed investments, such as shares quoted on AIM (the alternative investment market) qualify for BPR. You only need own them for 2 years and they are free of IHT. Most Financial Advisors will sell you this type of investment. It is possible that this relief will be stopped in the future. These investments are by nature high risk
  6. Zwolnienie z tytułu własności rolnej (APR): If you own agricultural property and it is part of a working farm you may qualify for APR, in which case you get 100% relief from IHT. You must have owned the farm for at least 2 years, or 7 years if you let it out. This is a complicated area of tax law; you should always take specialist advice on your particular circumstances.
  7. Daj do Miłosierdzia: The amount given to the charity will be free of IHT. If you give more than 10% of your net estate to charity the balance of the estate will pay a reduced rate of IHT. Instead of tax at 40% it will be subject to tax at 36%. The net value of an estate is the total of all the assets after deducting any debts, liabilities, reliefs, exemptions and the nil-rate band. Therefore the gift to charity can be considerably less than 10% of the total value of the estate, and the estate will still qualify for the lower rate.
GTranslate Your license is inactive or expired, please subscribe again!