Trusty ochrony własności

Ochrona własności

W ostatnim przypadku podkreślono kwestie, które mogą mieć znaczenie dla naszych klientów, którzy są częścią rodzin stepowych

Niedawno doradzaliśmy wdowie, którą zmarł w zeszłym roku. Mąż miał pewne świadczenie dla żony w Willie, ale większość jego majątku pozostawiła dorosłym dzieciom z wcześniejszego związku. Własność męża była znaczna, więc jego decyzja o "kto miałaby to, co miało ogromne konsekwencje, zarówno w praktyce, jak iw odniesieniu do podatków; w przypadku podatku od spadków, cokolwiek pozostawione małżonkowi na śmierć jest zwolnione (więc opodatkowane w 0%), ale cokolwiek pozostawione dzieciom nie podlega zwolnieniu, stosuje się stawkę podatku od własności (IHT) w wysokości 40%.

Kiedy nastolatki zdały sobie sprawę, że stały w obliczu ogromnego rachunku IHT, skorzystały z porady innej firmy na temat sposobów jej złagodzenia. W prawie spadkowym dziwny jest dziwactwo, które pozwala beneficjentom nieruchomości zgodzić się na zmianę warunków woli, nawet jeśli wola jest ważna. Jeśli ta umowa zmienia warunki Woli zostanie sformalizowana w punkcie a Deed of Variation w ciągu dwóch lat od śmierci, HMRC zgadza się, że majątek może być opodatkowany na rzecz IHT, tak jakby wola zawierała uzgodnione zmiany (a nie jak gdyby pozostała w pierwotnej formie).

Krokowe dzieci naszego klienta podpisały Deed of Variation, aby zmienić warunki Woli ich ojca, aby dać większy udział majątku ojca do ich matki-stepy. Zmniejszyło to rachunek IHT poprzez zwiększenie udziału majątku kwalifikującego się do zwolnienia z małżeństwa. Krokowi dzieci oczywiście doradzały, jak najlepiej zapewnić sobie ochronę własnej pozycji, a doradzaliśmy naszym klientom, jak zapewnić, że układ jest ograniczeniem podatków, a nie podatkiem. Pragnienie osiągnięcia oszczędności podatkowych musi być zrównoważone z potrzebą uczciwości dla wszystkich stron. Dzieci zapewniły, że to porozumienie jest korzystne dla obu stron, dawając dodatkowe korzyści rodzinie-matce, ale podlegają postanowieniom dotyczącym ufności, które kierują tam, gdzie pieniądze zaufania pójdą na jej śmierć.

Zaufania tego rodzaju ("Trusty majątkowe ") Są wspólne w Wills, gdzie jest drugie małżeństwo; jest to sposób na pozostawienie majątku małżonkowi w czasie ich życia (tak, aby mogły one odbierać z funduszu powierniczego, jeśli tego potrzebują), ale zapewnienie, że większość funduszy powierniczych trafi do dzieci. Zaufania tego rodzaju oferują ogromne praktyczne zalety, a jednocześnie korzystają z ulg podatkowych, ponieważ kwalifikują się do zwolnienia z pobudek IHT. Jedną z potencjalnych wad jest to, że dzieci z wcześniejszej relacji mogłyby czekać na otrzymanie dziedzictwa od mamy lub taty, dopóki ich rodzic-rodzic nie odejdzie, ale gdzie jest duża korzyść podatkowa, zaufania mogą być atrakcyjnym pomysłem Dla niektórych rodzin.

W razie jakichkolwiek pytań dotyczących podatku od spadków, czynów wariacyjnych lub trustów o ochronie własności i sposobu, w jaki mogą się do nich zwrócić, zadzwoń do 01458 850146.

GTranslate Your license is inactive or expired, please subscribe again!