Cadeaux à la charité dans votre volonté

Pourquoi laisser un cadeau à Charity dans votre testament?

Votre héritage peut faire une différence réelle pour votre organisme de bienfaisance choisi.

Les cadeaux à l'organisme de bienfaisance peuvent également réduire la taxe sur les successions (IHT) versée sur votre succession.

Comment laisser un héritage à la charité

Cadeaux-à-charitéNormalement, les cadeaux à la charité dans votre testament sont faits de l'une des façons suivantes:

  • Vous pouvez laisser une somme d'argent spécifique ou un objet tel qu'un bijoux ou une pièce d'art;
  • Vous pouvez laisser une partie ou la totalité de ce qui reste de la valeur de votre succession après le paiement de toutes les factures et la distribution de tous les autres legs. Ce type de legs signifie que peu importe l’évolution de votre situation financière, la proportion de votre succession que vous souhaitez affecter à une œuvre de bienfaisance restera la même.
  • Vous pouvez nommer un organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire de la «réversion». Par exemple, vous pouvez nommer votre famille comme bénéficiaire dans votre testament, mais si elle décède avant vous, sa part revient à un organisme de bienfaisance.

Si vous souhaitez ajouter un cadeau à un acte de charité à un testament existant, vous pouvez utiliser un codicille. L'ajout d'un codicille à votre Volonté signifie qu'il n'est pas nécessaire de modifier les termes de votre Testament actuel; Il ajoute simplement une nouvelle instruction. En règle générale, si le changement que vous souhaitez faire est petit ou simple, vous pouvez utiliser un codicil; Si le changement est plus important ou complexe, vous devriez faire un nouveau Testament.

Qu'est-ce que la taxe sur les successions?

La taxe sur les successions est versée sur une succession lorsqu'une personne meurt. Il est parfois parfois payé sur les fiducies ou les cadeaux faits pendant la vie d'une personne. Les propriétés ne doivent pas payer de taxe d'héritage si elles sont évaluées à un seuil de bande de taux nulle (£ 325,000 dans 2015-2016).

La taxe est payable à 40 pour cent Sur le montant de ce seuil, ou 36 pour cent Si la succession est admissible à un taux réduit à la suite d'un don de charité.

Exemption de la charité

Tous les cadeaux que vous faites à un organisme de bienfaisance reconnu par HMRC (pendant votre vie ou dans votre testament) seront exemptés de la taxe sur les successions.

Par exemple:

La succession de Peter après déduction des frais funéraires, des frais juridiques et autres passifs est £ 500,000

Peter n'était pas marié et, au décès, son exemption IHT est £ 325,000

S'il laisse tout à la famille, la facture IHT est calculée comme suit:

Valeur de la succession

£500,000

Moins de bande de taux nul de IHT

(£ 325,000)

£175,000

Tax @ 40%

£70,000

Mais s'il laisse £ 20,000 à la charité
Valeur de la succession

£500,000

Moins de bande de taux nul de IHT

(£ 325,000)

Cadeau à la charité

£20,000

£155,000

Tax @ 40%

£62,000

IHT chez 36% avec des cadeaux à l'organisme de bienfaisance

IHT est payé au taux réduit de 36% lorsque vous laissez plus de 10% de votre domaine à un organisme de bienfaisance.

Pour être admissible au taux réduit, vous devez laisser au moins 10 pour cent de la «valeur nette» de votre succession à un organisme de bienfaisance.

«Valeur nette» désigne le total de tous les actifs après déduction des dettes, des dettes, des dégrèvements, des exemptions et de la bande de taux nul de £ 325,000.

Le don réel à l'organisme de bienfaisance est exempt d'IHT, mais en plus, il peut y avoir une réduction d'impôt pour les bénéficiaires du reste de votre domaine. Si vous laissez au moins 10% de votre patrimoine net à un organisme de bienfaisance, l'IHT sur les dons non charitables pourrait être payée à un taux réduit de 36% au lieu de 40% normal.

Par exemple:

Michael est décédé le 1 Janvier 2014 quittant un domaine de £ 750,000 après déduction des passifs. Il laisse £ 50,000 à une charité dans son Will.

Étape 1 - déduisez le don de charité £ 50,000 de £ 750,000. Cela laisse un chiffre de £ 700,000.

Étape 2 - déduisez £ 325,000 (bande de taux nul de IHT) de £ 700,000. Cela laisse une figure de £ 375,000.

Étape 3 - ajoutez £ 50,000 (la valeur du don de charité) à £ 375,000. Cela donne un chiffre de £ 425,000 - le «montant de référence».

10 pour cent du domaine de £ 425,000 est £ 42,500. Ce domaine est admissible au taux réduit d'impôt sur les successions parce que le don de charité de £ 50,000 est supérieur à 10 pour cent du «montant de référence».

L'impôt sur les successions payable sera £ 135,000 par rapport à £ 150,000 si l'impôt sur l'succession a été payé au plein tarif.

Le don à la charité de £ 50,000 est exempt d'IHT.

Avertissement - les règles sont compliquées, donc vous devrez prendre des conseils juridiques et vous assurer que le testament est très précisément rédigé. Probablement Peut vous conseiller à ce sujet.

18/03/2014