Sieben Tipps zur Verringerung der Erbschaftssteuer (IHT)

Sieben Tipps zur Verringerung der Erbschaftssteuer (IHT)

Erbschaftssteuer (IHT) wird auf einem Grundstück bezahlt, wenn jemand stirbt, wenn das Gut mehr wert ist als die Schwelle (£ 325,000 in 2014 / 15). IHT wird normalerweise bei 40% auf den Betrag über diese Schwelle bezahlt, oder 36%, wenn das Anwesen für eine reduzierte wegen einer gemeinnützigen Spende qualifiziert ist.

Übergangsverhältnis zwischen Ehepaaren und Zivilpartnern

Verheiratete Paare und eingetragene Zivilpartner können Vermögenswerte aneinander übergeben, ohne IHT zu bezahlen. Dann, wenn der zweite Partner stirbt ihre null Rate Band erhöht sich um die Menge, die ihr Ehepartner nicht verwendet, wenn sie starben. Wenn keine der null-Rate-Band auf den ersten Tod verwendet wurde, wird es £ 650,000 nil Rate Band auf dem zweiten Tod zur Verfügung stehen. Der erste Ehegatte oder Zivil-Partner ist nicht genutzte IHT Schwelle oder "Nil Rate Band" wird auf den zweiten Ehepartner oder Zivilpartner übertragen, wenn sie sterben.

Sieben Tipps, um IHT zu mildern:

  1. Gib Geld oder Vermögen und lebe für 7 Jahre: Sie können dies nur tun, wenn Sie es sich leisten können, und Sie müssen sicher sein, dass Sie kein Interesse an dem von Ihnen veräußerten Vermögenswert behalten. Wenn Sie zum Beispiel Ihren Kindern ein Ferienhaus geben, dann bleiben Sie darin und müssen ihnen die entsprechende Marktmiete zahlen. Wenn Sie innerhalb von 7 Jahren sterben, kommt der Vermögenswert wieder in Ihr Vermögen, und möglicherweise müssen Steuern gezahlt werden. Wenn Sie zwischen 3 und 7 Jahre nach dem Verschenken sterben und der Gesamtwert der Geschenke, die Sie gemacht haben, die Schwelle überschreitet, wird der auf das Geschenk entfallende IHT auf einer gleitenden Skala reduziert. Dies wird als "Taper Relief" bezeichnet.
  2. Jährliche Freistellung: Du kannst jedes Jahr bis zu £ 3,000 abgeben, entweder als einzelnes Geschenk oder als mehrere Geschenke, die sich bis zu diesem Betrag addieren - du kannst auch deine unbenutzte Vergütung aus dem Vorjahr nutzen, aber du nimmst die jährliche Vergütung zuerst.
  3. Kleine Geschenkbefreiung: Sie können kleine Geschenke von bis zu 250 zu so vielen Einzelpersonen machen, wie Sie steuerfrei mögen (aber nicht zu den Leuten, denen Sie £ 3,000 gegeben haben).
  4. Regelmäßige Geschenke aus Überschusseinkommen: yOu kann Geschenke aus deinem überschüssigen Einkommen machen, aber du musst zeigen, dass du mit genug gelassen bist, um zu leben, und es muss ein regelmäßiges Muster geben.
  5. Business Property Relief (BPR): Einige nicht börsennotierte Anlagen, wie zum Beispiel an AIM (dem alternativen Anlagemarkt) notierte Aktien, sind für die BPR qualifiziert. Sie brauchen sie nur für 2-Jahre und sie sind frei von IHT. Die meisten Finanzberater verkaufen diese Art von Anlage. Es ist möglich, dass diese Entlastung in Zukunft gestoppt wird. Diese Investitionen sind naturgemäß mit hohem Risiko verbunden
  6. Agricultural Property Relief (APR): Wenn Sie landwirtschaftliches Eigentum besitzen und Teil eines landwirtschaftlichen Betriebs sind, können Sie sich für den APR qualifizieren. In diesem Fall erhalten Sie eine 100-Ermäßigung von IHT. Sie müssen die Farm mindestens 2-Jahre oder 7-Jahre besessen haben, wenn Sie sie auslassen. Dies ist ein komplizierter Bereich des Steuerrechts. Sie sollten sich immer auf Ihre speziellen Umstände spezialisieren lassen.
  7. Wohltätigkeit geben: Der Betrag für die Wohltätigkeitsorganisation ist frei von IHT. Wenn Sie mehr als 10% Ihres Nettovermögens für wohltätige Zwecke zur Verfügung stellen, wird der Restbetrag des Nachlasses zu einem reduzierten Satz von IHT gezahlt. Anstelle einer Steuer bei 40% wird eine Steuer bei 36% erhoben. Der Nettowert eines Nachlasses ist die Summe aller Vermögenswerte nach Abzug aller Schulden, Verbindlichkeiten, Erleichterungen, Befreiungen und des Nullsatzes. Daher kann das Geschenk an eine Wohltätigkeitsorganisation wesentlich weniger als 10% des Gesamtwerts des Nachlasses ausmachen, und der Nachlass wird immer noch für den niedrigeren Satz in Frage kommen.